…. канд. юрид. наук. Саратов, 1998. -23с.
70.Перов А.В. Налоги и международные соглашения России. М., 2000. -520с.
71.Петрова Г.В. Налоговое право. Учебник для вузов. —М.: ИНФРА-М — НОРМА, 1997. -271с.
72.Петрова Г.В. Налоговые отношения: теория и практика правового регулирования. М., 2003. -460с.
73.Петрова Г.В. Общая теория налогового права \ Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2004. – 224 с.
74.Петти В. Трактат о налогах и сборах. Антология экономической классики. М., 1993. –159с.
75.Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 1996. 256с.
76.Соколов А.А. Теория налогов – М.: ЮрИнфор-Пресс, 2003. – 506с.
77.Тостопятенко Г.П. Европейское налоговое право. М., 2001. -336с.
78.Тургенев Н.И. Опыт теории налогов. В кн.: У истоков финансового права,— М.: Статут (в серии «Золотые страницы российского финансового права»), 1998. –192с.
79.Фискальные сборы. Правовые признаки и порядок регулирования / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2003.– 168с.
80.Химичева Н.И. Налоговое право: Учебник. М., 1997. -336с.
81.Цыпкин С.Д. Правовое регулирование налоговых отношений в СССР. М., 1955. –76с.
82.Черник Д.Г., Починок А.Н., Морозов В.П. Основы налоговой системы: Учебн. пособие -М: Финансы, ЮНИТИ,2002. –517с.
83.Шаталов С.Д. Опорные конституции налоговых преобразований // Финансы. 2000. №2. С.3-7.
84.Шмелев Н. Неплатежи –проблема номер один российской экономики // Вопросы экономики. 1997.№4. С.26-28.
85.Юткина Т. Налоги и налогообложение: Учебник. М., 1998. -429с.
86.Юткина Т. Налоговедение: от реформы к реформе. М., 1999. – 293с.
87.Янжул И.И. Основные начала финансовой науки: Учение о государственных доходах / Под науч. ред. А.Н.Козырина. М., 2002. -555с.
3.ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
УЧЕБНОГО КУРСА «НАЛОГОВОЕ ПРАВО»
| № п/п | Номер раздела, темы | Содержание дисциплины и вопросов занятий | Форма занятий и номер | Время проведения | Методическое обеспечение |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Раздел 1 | Основные положения налогового права. | | | |
| 2 | Тема 1 | Понятие налогового права и его соотношение с другими отраслями права | Лекция | 2 | |
| | | 1 вопрос: Понятие налогового права 2 вопрос: Соотношение налогового права с другими отраслями права 3 вопрос: Налоговая политика на современном этапе | | | |
| 3 | Тема 2 | Предмет и метод правового регулирования в налоговом праве, принципы налогового права | Лекция СР | 2 4 | |
| | | 1 вопрос: Актуальность проблемы 2 вопрос: Предмет налогового права 3 вопрос: Метод налогового права 4 вопрос: Принципы налогового права | | | |
| 4 | Тема 3 | Субъекты налоговых правоотношений | Лекция СР | 2 2 | |
| | | 1вопрос: Налогоплательщики и плательщики сборов 2вопрос: Налоговые агенты 3вопрос: Налоговые органы 4вопрос: Государственные внебюджетные фонды 5вопрос: Государственный таможенный комитет и его подразделения 6вопрос: Министерство финансов 7вопрос:Федеральная служба налоговой полиции | | | |
| 5 | Тема 4 | Источники налогового права, налоговые отношения | Лекция СР | 2 2 | |
| | | 1вопрсос: Институты, понятия и термины, используемые в налоговом кодексе 2вопрос: Законы 3вопрос: Подзаконные акты 4вопрсос: Действие международных договоров по вопросам налогообложения 5вопрос: Правила исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах 6вопрос: Объекты налоговых правоотношений | | | |
| 6 | Раздел 2 | Налоговая система Российской Федерации | | | |
| 7 | Тема 5 | Элементы налога и их характеристики. Виды налогов. | Лекция СР | 4 2 | |
| | | 1вопрос: Налоги и сборы. Понятие 2вопрос: Объект налогообложения, налоговая база и налоговый период 3вопрос: Налоговые ставки 4вопрос: Порядок исчисления и сроки уплаты налогов 5вопрос: Порядок уплаты налогов 6вопрос: Методы налогообложения 7вопрос: Классификация налогов и её виды 8вопрос: Прямые налоги 9вопрос: Косвенные налоги, их значение в налоговой системе РФ 10вопрос: Федеральные, региональные, местные налоги и сборы | | | |
| 8 | Тема 6 | Налоговые льготы. Налог на доходы физических лиц | Лекция ПР СР | 4 2 4 | |
| | | 1вопрос: Общие положения 2вопрос: Налоговый кредит 3вопрос: Освобождение от налогов или уменьшение налогооблагаемой базы 4вопрос: Налогоплательщики. Объект налогообложения. Доходы, освобождаемые от налогообложения 5вопрос: Налоговая база, налоговые ставки, налоговые вычеты 6вопрос: Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговый учёт и налоговая декларация | | | |
| 9 | Тема 7 | Налог на имущество физических лиц. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения. | Лекция ПР СР | 2 2 4 | |
| | | 1вопрос: Объекты налогообложения, льготы по налогу 2вопрос: Налог на недвижимость 3вопрос: Налоги с владельцев транспортных средств 4вопрос: Земельный налог 5вопрос: Наследование 6вопрос: Дарение 7вопрос: Порядок исчисления и уплаты налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения | | | |
| 10 | Тема 8 | Налог на добавленную стоимость | Лекция СЗ СР | Продолжение »
|